Abogados expertos en Fiscalidad Internacional

Ya sea para una sociedad, un empresario o una persona física, la fiscalidad es un asunto bastante importante en nuestra vida. Un error puede conllevar sanciones graves o el pago de un porcentaje mayor del que podría obtener con un buen asesoramiento fiscal. Es un tema muy complejo, sobre todo si nos adentramos en el mundo internacional, en el que no solo entran en juego las leyes españolas.

Si es un trabajador por cuenta propia o autónomo en España y quiere residir en el extranjero, tiene una empresa con sede fuera de nuestro país pero que desempeña parte de su negocio aquí, o quiere venir a trabajar a España y obtener el mejor régimen fiscal, entre otros casos, este artículo puede interesarle.

Aclararemos algunos conceptos y explicaremos la importancia de contar con un buen abogado especialista en tributación internacional.

¿Qué se entiende por fiscalidad internacional?

En nuestro país es habitual escuchar hablar del IVA, el IRPF (que grava anualmente la renta de las personas físicas) o el impuesto de sociedades, en el caso de las empresas, por citar algunos.

Bien, pues este asunto también afecta de forma más o menos directa a sociedades y personas físicas residentes en el extranjero, a operaciones internacionales o a empresas extranjeras que operan en España, por ejemplo.

En términos generales, estas personas tendrán que pagar impuestos especiales en España en determinadas ocasiones, si bien no siempre es fácil analizar cuánto o en qué cantidad.

Además, se debe tener en cuenta, que tanto si se es empresario como si no, es interesante pagar lo menos posible, optando por los preceptos legales más beneficiosos para cada caso.

Las modificaciones de estas normativas suelen cambiar a menudo y es una rama del derecho que requiere bastante personalización, pues cada caso será distinto. Por eso, desde SuperAbogado podemos aconsejarle de forma personalizada sobre la mejor ruta fiscal, contando con los mejores abogados expertos en fiscalidad internacional y conociendo con precisión las leyes que regulan esta materia y la jurisprudencia que la interpreta.

¿Cuáles son los impuestos que debo pagar si vivo fuera de España?

El IRNR (Impuesto sobre la Renta de los No Residentes) es el impuesto directo que, normalmente, será aplicable a las personas físicas y entidades que obtengan rentas en el territorio español, pero que no sean residentes en este. Es la Ley 41/1998 de 9 de diciembre del IRNR, la que regula los aspectos de este tipo de tributación.

No obstante, esta normativa ha experimentado varias modificaciones, que han propiciado la aprobación de un texto refundido aprobado mediante Real Decreto Legislativo en 2004. Aunque según el caso podremos encontrar otra normativa al respecto, esta es la fundamental y por la que determinaremos los puntos más importantes para aconsejar sobre el pago de impuestos en España.

Se debe tener en cuenta, que en caso de residir en el extranjero es probable que el país de residencia también exija pagar impuestos por la renta generada. Para evitar abusos y la doble tributación, existen los conocidos como convenios de doble imposición. Se trata de acuerdos firmados por España con países de todo el mundo por el que se detallan los aspectos sobre la fiscalidad de las rentas generadas en nuestro país, entre los que se determina cómo debe procederse en estos casos.

Es una manera de evitar la evasión fiscal de muchas empresas a las que les exigen el pago de una gran cantidad de impuestos, en algunas ocasiones por los mismos beneficios.

Puede conocer si su país ha firmado un acuerdo con España y cuáles son las condiciones de ese convenio, pinchando en el siguiente enlace: convenios de doble imposición.

Si el país donde reside no se encuentra dentro de esta lista que nos proporciona la Agencia Tributaria española, puede ponerse en contacto con SuperAbogado para analizar su caso.

¿Y si llego a España a trabajar por primera vez?

Bueno, en el caso de que no residiera en España, pero haya decidido venir a trabajar aquí, podría optar por pagar el Impuesto sobre la Renta de no Residentes y no el IRPF, en caso de cumplir ciertas condiciones durante los primeros años de su llegada a nuestro país. En el siguiente vídeo vemos una explicación sencilla sobre lo que significa decantarse por esta opción:

Cabe destacar que desde la publicación de este vídeo en el año 2018, ha habido una reforma de este mismo art. 93 de LIRPF. De modo que, a continuación, mostramos como es la tabla de porcentajes de pago actual, tras la última modificación del precepto mencionado. Aunque el concepto general sigue siendo el mismo.

Ayuda que me puede prestar mi abogado experto en fiscalidad internacional

En la mayoría de casos, los clientes no solo buscan un asesoramiento concreto, sino que esperan que el mejor abogado en tributación les ayude a buscar soluciones y mejorar su situación fiscal de forma global.

Por eso, se debe contactar con especialistas expertos en derecho tributario, que puedan ayudarle en todo lo que necesite. A continuación, y aunque existen muchos más, mostramos algunas de las tareas más comunes de este tipo de profesionales:

1. Tramitar la declaración del Impuesto sobre la Renta de los No Residentes.
2. Valorar las mejores opciones en cuanto al pago de impuestos, deducciones u operaciones fiscales.
3. Reclamar judicialmente o defender a una parte en un procedimiento contencioso tributario.
4. Aconsejar sobre aspectos importantes de la fiscalidad empresarial.
5. Gestionar y aconsejar acerca de la tributación proveniente de inversiones financieras en el extranjero.
6. Solicitar, rellenar o presentar certificaciones, documentación o modelos administrativos pertinentes.
7. Asesorar acerca de las consecuencias de la aplicación de los convenios de doble imposición según el país de residencia.

Resumiendo las ideas más importantes sobre fiscalidad internacional

¿Qué significa fiscalidad internacional?

La fiscalidad internacional es aquella que afecta, de forma más o menos directa, a sociedades y personas físicas residentes en el extranjero, a operaciones internacionales o a empresas extranjeras que operan en España, por ejemplo.

¿Cuáles son los países con doble convenio de tributación?

Para conocer cuáles son los países que se acogen a este convenio, se debe visitar la web de Hacienda en su apartado de “Convenios de doble imposición”, los cuales están actualizados a fecha de 30 de marzo de 2021.

Por todo ello, podemos dejar patente que una de las cosas más importantes es conocer qué impuestos, deducciones y cuestiones fiscales, son aplicables a cada caso y cuál es la forma más beneficiosa para cada cliente.